投资者保护评价报告:内控总体改善

来源: 作者: 日期:2013-09-11 编辑:admin5       发送给好友     打印     收藏    返回首页    

一、上市公司投资者保护总体状况

评价结果显示,上市公司投资者保护状况从2003年至2012年呈逐年改善之势,2012年度投资者收益权保护程度指标得分提升最多,评价结果与投资者主观满意度变化趋势一致,存在局部差异。

(一)2012年度上市公司投资者保护状况总体改善

2012年度上市公司投资者保护状况客观评价平均得分为75.48分,较2011年的71.86分增长了5.05%,较2003年度的56.33分增长33.99%,我国上市公司投资者保护整体状况保持改善的趋势。

从决定投资者保护状况的三个方面来看,参与决策权保护程度得分73.44分,同比上升3.58%;股东知情权保护程度得分85.73分,同比提高5.00%;投资收益权保护程度得分65.45分,同比提升6.63%。

从2003-2012年度的得分变化趋势来看,决策参与权保护程度、知情权保护程度、投资收益权保护程度得分较2003年分别增长了58.55%、33.45%和12.18%,决策参与权在三项分指标中得分增长幅度最高。

(二)投资收益权保护程度改进明显

2012年度投资收益权保护程度改进最为明显,分析影响决策参与权保护程度、知情权保护程度、投资收益权保护程度得分的因素,可以得出以下结论:

1.决策参与权:内控有效性提升最高

在构成决策参与权得分的6项二级指标中,提升最快的是1.6“内部控制建设及实施效果情况”。影响该指标大幅提升的原因是三级指标1.6.2“内部控制有效性”指标同比提高40.94%,表明上市公司对于内部控制有了更大程度的重视和提高。

受上市公司在实施股东大会网络投票方面改善较多影响,二级指标1.2“股东大会中小股东权利行使保障状况”指标较往年提高17.94%。

同时,在构成决策参与权得分所有三级指标中,下降幅度最大的是“独立董事亲自出席会议的情况”,降幅高达12.98%,拖累“董事会职能建设与执行情况”得分下降2.16%,在影响上市公司经理层职能建设与执行情况方面,前三名高管薪酬与公司业绩的匹配程度指标得分同比下降6.07%,表明上市公司业绩与公司高管薪酬背离,没有真正起到激励和考核的作用。

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